在工程建设领域，开具保函以取代现金暂列账户的方式（简称“开保函剔除暂列金”）正在成为一种常见的做法。这种做法可以提高工程项目的资金利用效率，减少资金占用，成为建设单位优化资金管理的有效手段。本文将全面介绍工程开保函剔除暂列金的相关知识，包括开保函的基本概念、适用范围、操作流程、注意事项等，旨在帮助读者深入了解这一新兴的资金管理方式，并提供可行的实施建议。

一、开保函剔除暂列金的定义及意义

开保函剔除暂列金，是指在工程建设项目中，施工单位向建设单位提供银行保函，以替代施工单位原本需要存入指定账户的现金暂列款项。暂列款项通常包括施工单位的履约保证金、质量保证金、预付款担保金等。通过开具保函的方式，施工单位可以减少资金占用，避免资金沉淀，提高资金周转效率；建设单位则可以有效保障资金安全，避免资金流失，从而实现工程项目各方利益的平衡。

开保函剔除暂列金是工程建设领域的一项创新金融服务，它结合了银行保函和工程担保的功能，充分发挥了银行信用的优势。随着工程项目规模不断扩大，资金需求日益增大，传统现金暂列的方式难以满足工程建设的需要。开保函剔除暂列金有效地解决了工程项目中资金沉淀、资金周转困难等问题，成为建设单位和施工单位共同的选择。

二、开保函剔除暂列金的适用范围

开保函剔除暂列金适用于各种工程建设项目，包括基础设施建设、房屋建筑工程、市政工程等。在实际操作中，开保函剔除暂列金尤其适用于以下几种情况：

大型工程项目：大型工程项目资金需求量大，通过开保函的方式可以有效减少施工单位的资金压力，提高资金周转效率。

长期工程项目：对于工期较长的工程项目，开保函可以避免资金长期沉淀，提高资金的使用价值。

资金紧张的施工单位：对于资金紧张的施工单位，开保函可以帮助其减少资金占用，缓解资金压力，确保工程顺利进行。

要求高额保证金的项目：一些工程项目要求施工单位提供高额的履约保证金或质量保证金，通过开保函的方式，施工单位可以减少现金占用，降低资金成本。

需要注意的是，开保函剔除暂列金适用于有稳定现金流、资信状况良好的施工单位。对于财务状况不佳、还款能力存疑的施工单位，建设单位应谨慎考虑，可要求其提供反担保或追加其他保证措施。

三、开保函剔除暂列金的操作流程

开保函剔除暂列金的操作流程通常包括准备阶段、保函开立阶段、保函管理阶段和保函兑付阶段。具体如下：

（一）准备阶段

在准备阶段，施工单位和建设单位需要达成共识，确定开保函剔除暂列金的实施方案。主要包括：

明确保函的类型：确定开立履约保函、质量保函、预付款保函等。 确定保函金额：根据工程合同要求的暂列款项金额确定保函金额。 选择担保银行：选择资信良好、有保函开立资质的银行作为担保方。 签订保函协议：施工单位、建设单位和担保银行签订三方保函协议，明确各方权利义务。

（二）保函开立阶段

在保函开立阶段，施工单位向担保银行申请开立保函，担保银行对施工单位的资信状况、还款能力等进行审核。主要包括：

施工单位提交申请：施工单位向担保银行提交开立保函的申请，并提供相关资料，如工程合同、暂列款项协议等。 担保银行审核：担保银行对施工单位的申请进行审核，包括对施工单位的财务状况、信用记录等进行评估。 开立保函：经审核符合条件后，担保银行与施工单位签订保函协议，开立保函。

（三）保函管理阶段

在保函管理阶段，施工单位、建设单位和担保银行需要对保函进行日常管理，确保保函的有效性。主要包括：

保函登记：施工单位和建设单位将保函登记备案，确保保函的真实性、合法性。 保函变更：如有变更保函金额、有效期等需求，需由施工单位向担保银行提出申请，经建设单位同意后办理变更手续。 保函查询：建设单位可随时向担保银行查询保函的有效性、状态等信息。

（四）保函兑付阶段

在保函兑付阶段，如出现施工单位违约等情况，建设单位可向担保银行申请保函兑付。主要包括：

提交兑付申请：建设单位向担保银行提交保函兑付申请，并提供相关证明材料。 担保银行审核：担保银行对建设单位的申请进行审核，确保符合保函约定的兑付条件。 兑付款项：经审核符合条件后，担保银行向建设单位支付保函金额。 追偿：担保银行向施工单位进行追偿，以弥补其损失。

四、开保函剔除暂列金的注意事项

在实施开保函剔除暂列金过程中，各方应注意以下事项：

选择资信良好的担保银行：担保银行的资信状况直接关系到保函的兑付能力，施工单位和建设单位应选择有信誉、有实力的银行作为担保方。

严格审核施工单位资质：施工单位的财务状况和信用记录关系到保函兑付风险，建设单位应严格审核施工单位的资质，必要时要求其提供反担保或追加其他保证措施。

明确保函条款：保函协议中应明确保函的类型、金额、有效期、兑付条件等，确保各方利益平衡，减少纠纷风险。

加强保函管理：保函开立后，各方应加强保函的登记、变更、查询等管理工作，确保保函的真实性、有效性。

及时兑付：如出现施工单位违约等情况，建设单位应及时向担保银行申请保函兑付，以保障自身权益。

五、实施建议

开保函剔除暂列金作为一种创新金融服务，在工程建设领域具有广阔的应用前景。为了更好地实施开保函剔除暂列金，建议各方做好以下工作：

加强宣传推广：施工单位、建设单位和担保银行应加强对开保函剔除暂列金的宣传推广，让更多工程项目了解并接受这种资金管理方式。

建立合作机制：施工单位、建设单位和担保银行可建立长期合作机制，共同制定开保函剔除暂列金的实施方案，确保各方利益平衡。

完善制度体系：相关部门应完善开保函剔除暂列金的制度体系，包括制定统一的保函协议范本、建立保函登记