在国际贸易中，银行保证金保函是企业之间常见的担保方式。当一方企业（申请人）向另一方企业（受益人）提供银行保证金保函作为担保时，可能需要支付一定的利息。那么，银行保证金保函的利息应该归哪家所有呢？这涉及到保证金保函中各方利益的关系，需要从多方面进行分析和探讨。
p style="text-indent:2em">一、银行保证金保函利息归属概述
银行保证金保函是指由银行应客户申请出具的一种书面承诺，保证在客户未能履行合同义务时，银行将根据保函约定向受益人支付一定金额的款项。银行保证金保函的利息是指在保函有效期内，申请人需向银行支付的利息费用。一般情况下，银行会根据保函金额、期限和申请人的信用情况等因素来确定利率。
银行保证金保函的利息归属问题，涉及到申请人、受益人和银行三方的关系。从法律上来说，申请人是向银行支付利息的一方，但受益人也可能会要求申请人将利息包含在保函金额中，或要求银行将利息直接支付给受益人。因此，银行保证金保函的利息归属问题需要结合具体情况进行分析。
二、银行保证金保函利息归属分析
（一）银行保证金保函利息归申请人所有
在大多数情况下，银行保证金保函的利息是由申请人承担的。申请人向银行申请开立保函时，需要支付一定的手续费和利息。利息通常按照保函金额的一定比例收取，也可以根据银行的规定进行协商确定。申请人支付的利息费用，是银行提供担保服务应得的报酬，因此利息一般归申请人所有。
例如，某进口商向银行申请开立一份银行保证金保函，用于向国外出口商购买一批商品。银行同意开立保函，并根据保函金额和期限收取一定的利息费用。在这种情况下，进口商作为申请人，需要向银行支付利息，利息费用归进口商所有。
（二）银行保证金保函利息归受益人所有
在有些情况下，受益人可能会要求申请人将利息包含在保函金额中，或要求银行将利息直接支付给受益人。在这种情况下，银行保证金保函的利息实际上是由受益人获得的。
例如，某工程项目承包商向业主提供了一份银行保证金保函，以确保项目按时完工。业主作为受益人，要求承包商在保函中包含一定的利息费用。在这种情况下，如果承包商未能按时完工，业主可以要求银行支付保函金额，包括利息部分。此时，利息实际上是由业主获得的。
（三）银行保证金保函利息由双方协商确定
在实际业务中，银行保证金保函的利息归属问题也可以由申请人和受益人双方协商确定。双方可以根据各自的利益需求和银行的规定，协商决定利息由哪一方承担，或如何分配利息。
例如，申请人和受益人可以协商约定，由申请人承担一半的利息费用，另一半由受益人承担。或者双方可以协商确定一个固定的利息金额，由申请人或受益人中的一方承担。
三、影响银行保证金保函利息归属的因素
银行保证金保函利息的归属问题，受到多种因素的影响。这些因素包括合同约定、法律规定、银行政策、国家政策等。
（一）合同约定
申请人和受益人之间的合同约定，是影响银行保证金保函利息归属的重要因素。在合同中，双方可以明确约定利息由哪一方承担，或如何分配利息。如果合同中没有明确约定，则需要根据其他因素进行判断。
（二）法律规定
不同国家的法律规定可能有所不同，但一般来说，法律会保护受益人的权益。因此，如果受益人有充分的理由要求获得利息，而申请人无法提供有效的抗辩，则利息可能归受益人所有。例如，受益人可以证明由于申请人的原因导致合同无法履行，从而造成损失，此时法院可能判决利息归受益人所有。
（三）银行政策
银行在开立保证金保函时，通常会制定一定的政策和规定。这些政策可能包括利息的收取标准、支付方式等。银行的政策也会影响到利息的归属问题。例如，银行可能要求利息必须由申请人支付，或必须直接支付给受益人。
（四）国家政策
在有些国家，政府可能会出台一些政策来规范银行保证金保函的利息归属问题。例如，政府可能会规定利息必须由申请人承担，或必须由受益人承担，以保护一方的利益。
四、银行保证金保函利息归属的处理建议
在处理银行保证金保函利息归属问题时，建议从以下几个方面入手：
（一）明确合同约定
申请人和受益人在签订合同时，应明确约定利息的归属问题。如果有特殊要求，应在合同中详细说明，以避免后续争议。合同中可以约定利息由哪一方承担，或如何分配利息。
（二）遵循法律规定
在处理利息归属问题时，应遵守相关法律法规。如果法律对利息归属有明确规定，则应按照法律规定执行。如果没有明确规定，则可以参考法律原则和司法实践，结合具体情况进行判断。
（三）尊重银行政策
在开立银行保证金保函时，应尊重银行的政策和规定。银行可能会有自己的利息收取标准和支付方式，申请人和受益人应予以遵守。如果有特殊要求，可以与银行协商确定。
（四）考虑国家政策
在处理利息归属问题时，也应考虑国家政策的影响。如果国家有相关政策规定，则应按照政策要求执行。例如，在鼓励出口的国家，政府可能会出台政策支持出口商，要求利息由进口商承担。
五、银行保证金保函利息纠纷案例分析
案例一：某进口商向银行申请开立一份银行保证金保函，用于向国外出口商购买一批商品。合同中约定，如果进口商未能按时付款，出口商有权要求银行支付保函金额。合同履行过程中，进口商因资金周转问题未能按时付款，出口商要求银行支付保函金额。银行支付保函金额后，要求进口商偿还保函金额及利息。
分析：在该案例中，进口商未能按时付款，属于违约行为。根据合同约定，出口商有权要求银行支付保函金额。银行支付保函金额后，可以向进口商追偿。利息作为银行提供担保服务应得的报酬，一般归银行所有。因此，进口商应向银行偿还保函金额及利息。
案例二：某工程项目承包商向业主提供了一份银行保证金保函，以确保项目按时完工。合同中约定，如果承包商未能按时完工，业主有权要求银行支付保函金额。合同履行过程中，因不可抗力因素导致项目延期，业主要求银行支付保函金额。银行支付保函金额后，要求承包商偿还保函金额及利息。
分析：在该案例中，因不可抗力因素导致项目延期，承包商不属于违约行为。根据合同法相关规定，因不可抗力导致合同无法履行的，可以部分或全部免除责任。因此，承包商不应承担违约责任，银行也不应向承包商追偿。利息作为银行提供担保服务应得的报酬，一般归银行所有。因此，银行要求承包商偿还保函金额及利息，缺乏法律依据。
