银行保函及信用证管理办法

引言 银行保函和信用证是国际贸易和金融业务中常用的信用工具，在保障业务安全和促进贸易便利方面发挥着重要作用。为有效管理银行保函和信用证业务，提高银行信用风险控制能力，特制定本管理办法。

一、定义 1. 银行保函 是指由银行以书面形式出具的，对申请人负有担保责任的承诺书，保证申请人履行其对第三方的义务或承诺。

2. 信用证 是指由银行应申请人（进口商）请求而开立的对第三方的（出口商）书面承诺，在符合信用证条款的前提下，银行负责付款或承兑，并保证支付凭证相符的情况下，无论申请人是否履约，均按信用证的规定履行付款或承兑义务的书面文件。

二、管理机构 银行保函和信用证业务由银行国际业务部统一管理。

三、业务流程 1. 银行保函业务流程 （1）申请人提出申请； （2）银行审查申请人的资质、还款能力和担保目的； （3）银行出具保函； （4）收款人接受保函； （5）申请人履行义务或承诺； （6）银行释放担保。

2. 信用证业务流程 （1）进口商申请开立信用证； （2）银行审核申请人的资质、财务状况和信用记录； （3）银行开立信用证； （4）出口商收到信用证并按照信用证条款发货； （5）出口商提供发货单据给银行； （6）银行审核单据相符性并付款或承兑。

四、风险管理 1. 银行保函风险 （1）信用风险：申请人未能履行义务而造成银行无法向收款人偿还。 （2）欺诈风险：申请人以虚假信息骗取银行开立保函。 （3）法律风险：保函不符合法律规定或保函条款不清导致银行承担不必要损失。

2. 信用证风险 （1）信用风险：进口商未能履行义务而造成银行无法向出口商偿还。 （2）欺诈风险：出口商提供不真实的单据骗取银行付款。 （3）汇率风险：信用证开立货币与收款货币之间汇率波动导致银行损失。

3. 风险控制措施 为控制保函和信用证业务风险，银行应采取以下风险控制措施： （1）严格审核申请人的资信情况和业务背景； （2）要求申请人提供充足的担保； （3）详细审查保函或信用证条款的合法性和可操作性； （4）定期对保函和信用证业务进行风险评估； （5）加强对单据的审核和风险监控。

五、违规处置 1. 银行保函违规处置 （1）申请人未能履行义务，银行应通知收款人追索权利； （2）申请人或收款人改变保函条款或其他约定，银行有权拒绝执行保函； （3）银行发现保函开立不符合规定，应及时采取措施控制风险，包括撤销保函或要求申请人增补担保。

2. 信用证违规处置 （1）进口商未能履行义务，银行通知出口商追索权利； （2）出口商提供不真实单据，银行有权拒绝付款或承兑； （3）信用证开立不符合规定或条款不清，银行有权拒绝执行信用证。

六、附则 1. 本办法经银行董事会批准后生效。 2. 本办法由银行国际业务部负责解释。